Vypracovala: Ing. Anna Mattová
Aktívne operácie zahŕňajú činnosti, v dôsledku ktorých sa mení objem aktív. K aktívnym operáciám obchodných bánk patria úverové operácie a investičná činnosť bánk.
Bankovým úverom rozumieme dočasné požičanie peňazí obchodnou bankou jej klientovi za určitú cenu, t.j. úrok. Banka tu vystupuje ako veriteľ a klient ako dlžník. Klientom môže byť právnická i fyzická osoba.
Pri poskytovaní úverov banka berie do úvahy tieto princípy:
1. zmluvný princíp – úverový vzťah sa vždy zakladá úverovou zmluvou
2. princíp účelovosti – úver sa poskytuje na určitý účel napríklad obstaranie dlhodobého hmotného majetku, zloženie podielov do obchodnej spoločnosti a pod.
3. princíp návratnosti – banka poskytnutím úveru podstupuje riziko, že dlžník nebude schopný poskytnutý úver a príslušné úroky splácať. Preto banka pred poskytnutím úveru musí posúdiť bonitu dlžníka (hospodársku spôsobilosť).
4. princíp zabezpečenia úveru – aby bola zabezpečená návratnosť úveru a úroku, banka vyžaduje určité ručenie.
5. princíp zúročiteľnosti – ide o zúročenie poskytnutých peňazí prostredníctvom úrokovej sadzby (resp. sankčné úroky pri omeškaní platby).
6. princíp terminovanosti – splatenie úveru v dohodnutom termíne splatnosti.
Krátkodobé úvery:
1. kontokorenský úver – ide o kombináciu vkladového a úverového účtu. Ak sú výdavky klienta väčšie ako príjmy, účet sa dostáva do debetu, ale len do výšky úverového limitu.
2. eskontný úver – úver je krytý zmenkami. Banka nakupuje od klienta zmenky pred ich splatnosťou za nominálnu hodnotu zníženú o diskont – úrok. V čase jej splatnosti ju predkladá zmenkovému dlžníkovi na úhradu.
3. ručiteľský úver – úver krytý ručením treťou osobou.
4. lombardný úver – úver, ktorý je zabezpečený založením hnuteľného majetku (cenné papiere, drahé kovy, umelecké diela, tovar, zásoby). Výška lombardného úveru je od 60 – 90% z hodnoty zálohy.
5. účelový (spotrebiteľský) úver – poskytuje sa jednotlivcom na nákup tovaru a služieb, napr. dovolenky
6. faktoringový úver – odkúpenie krátkodobých pohľadávok
Strednodobé a dlhodobé úvery
1. Emisná pôžička – úver je poskytnutý odkúpením dlhopisov, ktoré dlžník (podnik) emituje za účelom obstarania finančných zdrojov. Emitent sa obracia s ponukou na odkúpenie dlhopisov na širokú verejnosť. Emisiu dlhopisov zabezpečuje banka, pričom spravidla časť dlhopisov odkúpi a tým poskytne podniku emisnú pôžičku. Po uplynutí lehoty splatnosti vyplatí podnik majiteľom dlhopisov ich menovitú hodnotu a úrok.
2. Pôžička na úverový úpis – dlžník podpíše banke záväzkovú listinu – úverový úpis
3. Hypotekárny úver – hypotekárne obchody môže uskutočňovať každá komerčná banka ak dostane na túto činnosť povolenie od Národnej banky Slovenska. Hypotekárny úver banka poskytuje právnickým i fyzickým osobám na výstavbu, rekonštrukciu a údržbu nehnuteľností. Ide o dlhodobý úver s lehotou splatnosti minimálne 5 a najviac 30 rokov. Vo vyspelých štátoch je to minimálne 15 – 20 rokov. Úver musí byť zabezpečený záložným právom. Záložné právo je právny prostriedok zabezpečenia pohľadávok (ručí sa za úver inou nehnuteľnosťou). Úver sa môže poskytnúť do výšky 60% hodnoty založenej nehnuteľnosti. Žiadateľ o hypotekárny úver musí spĺňať dve podmienky:
- musí vlastniť nehnuteľnosť, ktorú využije na krytie úveru,
- musí mať dostatočný príjem na splácanie úveru a úrokov.
4. Komunálny úver – je zabezpečený záložným právom k nehnuteľnosti majetku obce. Je financovaný prostredníctvom vydávania a predaja komunálnych obligácií hypotekárnou bankou.
5. Účelový (spotrebný) úver – poskytuje sa väčšinou jednotlivcom na financovanie predmetov dlhodobej spotreby. Môže byť krátkodobý alebo strednodobý.
Postup pri poskytovaní úverov
Poskytovanie úverov je pre banku veľmi rizikovou činnosťou. Banka pri poskytovaní úverov postupuje veľmi opatrne a žiadateľ o úver musí rešpektovať pravidlá banky. Bankový úver je pre banku bankovým tajomstvom. Klient (žiadateľ) musí požiadať banku o úver písomnou formou. Ďalšou podmienkou je, aby mal klient v banke vedený bežný účet.
Žiadosť o úver obsahuje:
- presnú identifikáciu klienta (obchodné meno, IČO, číslo bež. účtu),
- predmet požadovaného úveru (účel čerpania, sumu, termín),
- čerpanie úveru (časové členenie a spôsob čerpania úveru),
- splácanie úveru (splátkový kalendár),
- preukázanie odbytu marketingovým prieskumom, odberateľskými zmluvami,
- spôsoby zabezpečenia úveru (ručenie),
- prílohy k žiadosti – preverenie právnych pomerov klienta – živnostenský list, výpis z obchodného registra, podnikateľský plán, výkaz majetku a zdrojov krytia atď.
Skôr ako banka poskytne podnikateľovi úver, skúma mnoho faktorov. Každá banka si stanovuje vlastné kritéria na posúdenie finančnej situácie podniku, finančného plánu a záruk.
Banky skúmajú:
- históriu podniku,
- kvalifikovanosť a bezúhonnosť vedenia,
- vlastníkov firmy,
- kvalifikáciu a štruktúru kapitálu,
- technologickú úroveň podniku,
- výrobnú kapacitu,
- súčasné trhy podniku,
- výrobné a obchodné záväzky na iné firmy,
- perspektívu odvetvia,
- finančnú situáciu podniku
- podnikateľský plán,
- návratnosť úveru a kvalitu záruk,
- ekologické aspekty výroby.
Na základe predložených podkladov banka rozhodne o poskytnutí, resp. o zamietnutí úveru. V prípade poskytnutia klient a banka uzavrú úverovú zmluvu.
Náležitosti úverovej zmluvy:
- identifikácia oboch zmluvných strán,
- suma úveru,
- úroková sadzba,
- druh a účel úveru,
- termíny a spôsob čerpania a splácania,
- záruky,
- poplatky súvisiace s úverom,
- ostatné podmienky.
Investičná činnosť bánk
- investovanie do cenných papierov,
- obchodovanie s cennými papiermi pre seba a pre svojich klientov.
Kontrolné otázky:
1. Čo patrí k aktívnym operáciám obchodných bánk?
2. Aké princípy berie banka do úvahy pri poskytovaní úveru?
3. Vysvetlite podstatu kontokorentného úveru.
4. Vysvetlite podstatu hypotekárneho úveru.
5. Aký postup uplatňuje banka pri poskytovaní úveru?
6. Aké sú náležitosti úverovej zmluvy?
Použitá literatúra:
1. M. Jakubeková a kol.: Ekonomika pre študijné odbory výrobného a nevýrobného zamerania, SPN Bratislava, Prvé vydanie 2004, ISBN – 80-10-00363-8