Vypracovala: Ing. Anna Mattová
Všetky operácie, ktoré vykonávajú obchodné banky môžeme rozdeliť do dvoch skupín:
1. pasívne operácie obchodných bánk
2. aktívne operácie obchodných bánk
PASÍVNE OPERÁCIE OBCHODNÝCH BÁNK
Pod pasívnymi bankovými operáciami rozumieme sústreďovanie cudzích zdrojov, ktoré predstavujú rozhodujúcu časť bankového kapitálu, potrebného na podnikanie banky. Banka tu vystupuje ako dlžník. Podstatnú časť cudzieho kapitálu banka získava prostredníctvom:
- vkladov od klientov (fyzických a právnických osôb),
- úverov a pôžičiek od emisnej banky a iných bánk.
Faktory dôležité pre obchodnú banku pri získavaní cudzích zdrojov:
- štruktúra získaných zdrojov – podľa doby uloženia banka rozhodne o ďalšom použití týchto prostriedkov
- výška úroku – ktorú sa banka zaväzuje zaplatiť.
Úrok – cena, na ktorú dáva veriteľ svoje peňažné prostriedky dlžníkovi na používanie počas dohodnutej doby.
Vklady na požiadanie: - vklady, ktoré klienti ukladajú na svoj bežný účet. Môžu s nimi neustále voľne disponovať. Ide o vklady bez časovej viazanosti. Pre banku sú veľmi nákladným a najmenej stabilným cudzím zdrojom. Z hľadiska likvidity predstavujú pre banku veľké riziko. Sú najnižšie úročené. Ku vkladom na požiadanie patria:
- vklady podnikateľských subjektov – ide o bežný účet podnikateľských subjektov. Môžu byť bez úverového rámca, alebo s úverovým rámcom. Sú úročené veľmi nízko. Slúžia na ukladanie peňažných prostriedkov v €, na realizáciu platobného styku. Účet sa zriaďuje na základe písomne uzavretej zmluvy o bežnom účte ku ktorej sa prikladá podpisový vzor.
- vklady obyvateľstva – patria tu sporožírové, osobné, kontokorentné účty a podobne. Podiel týchto vkladov rastie s rozširujúcim sa bezhotovostným platobným stykom. Obyvateľstvo využíva tieto vklady na úhradu svojich platobných záväzkov, pravidelne sa opakujúcich platieb, jednorázových príkazov na úhradu, výbery hotovosti z bankomatu pomocou bankomatových kariet a podobne.
- vklady vlády a miestnych orgánov – predstavujú malý podiel na celkových vkladoch na požiadanie. Vznikajú v priebehu rozpočtového obdobia a prechodného prebytku ich príjmov nad výdavkami.
- vklady bánk v iných bankách – súvisia s technikou vykonávania platobného styku a zúčtovania medzi bankami. Niekedy si malé banky ukladajú svoje prostriedky vo veľkých bankách z dôvodu zachovania likvidity, resp. iných dôvodov.
Úsporné vklady – slúžia na dlhodobejšie uloženie peňažných prostriedkov klientom – prevažne fyzických osôb. Tieto prostriedky nemožno využívať v platobnom styku. Sú úročené vyššou sadzbou ako vklady na požiadanie. Pre banku sú tieto prostriedky pomerne stabilným úverovým zdrojom.
Formy úsporných vkladov:
- vkladové účty – sú najrozšírenejšie, najčastejšie sú spojené s vkladnou knižkou. Vkladná knižka je cenný papier, ktorý vystaví peňažný ústav klientovi pri prvom vklade, t.j. ako potvrdenie o vklade. Obsahuje zmeny sumy vkladu, konečné zostatky, úroky, výpovedné lehoty a iné skutočnosti. Druhy vkladných knižiek – vkladná knižka bez výpovednej lehoty, vkladná knižka pre deti a mládež, výherné vkladné knižky.
- účty majetkového sporenia – na nich sa ukladajú vklady slúžiace na dlhodobé investovanie do cenných papierov.
- účty stavebného sporenia – organizujú ich špecializované stavebné sporiteľne, napr. Prvá stavebná sporiteľňa alebo VÚB Wustenrot. Sú spojené s vyplácaním štátnej prémie,
- účty poistného sporenia – predstavujú kombináciu úsporného vkladu a životného poistenia.
Termínované vklady – sú dlhodobejšie viazané vklady, banka ich prijíma na presne stanovenú dobu. Klient sa dobrovoľne zaväzuje nedisponovať s vkladom po určitý čas – termín. Pre banku sú pomerne stabilným peňažným zdrojom. Základnou podmienkou na otvorenie účtu je zmluva o zložení základného vkladu. Termínované vklady sú často spojené s výhodami, napr. vyplatením jednorázovej prémie, s pohyblivou úrokovou sadzbou, diferencovanou úrokovou sadzbou podľa výšky vkladu a termínu vkladu a podobne.
Členenie termínovaného vkladu podľa doby uloženia prostriedkov na účte – z časového hľadiska:
- krátkodobé (od 1 do 12 mesiacov)
- strednodobé (od 1 roka do 4 rokov)
- dlhodobé (vklady uložené na viac ako 4 roky).
Spôsoby výberu termínovaného vkladu:
- určenie termínu splatnosti (napr. 6 mesiacov od uloženia)
- určenie výpovednej lehoty (napr. 1 rok)
- kombinovane (napr. výber najskôr o rok, výpovedná lehota 2 mesiace vopred).
V prípade výberu vkladu pred stanoveným termínom výberu alebo pred uplynutím výpovednej lehoty banka uplatňuje voči klientovi sankčné poplatky. Ich výška závisí od predčasne vybranej sumy a dĺžky nedodržanej lehoty. Klient však nemusí vklad po uplynutí termínu vybrať, ale môže požiadať o predĺženie (prolongáciu) a stanovenie ďalšieho termínu výberu.
Fond ochrany vkladov – od 1. 7. 1996 je zriadený Fond ochrany vkladov, ktorý sústreďuje a spravuje peňažné prostriedky bánk a pobočiek zahraničných bánk na poskytovanie náhrad za vklady uložené v bankách a to vo výške 90% vkladu, maximálne do výšky 20 000€. Predmetom ochrany sú neanonymné vklady fyzických osôb (je uvedené meno a priezvisko, adresa, dátum narodenia, rodné číslo, číslo OP – náležitosti, ktoré musí obsahovať neanonymný vklad).
Vkladové listy a bankové obligácie – banka získava cudzie zdroje aj predajom vkladových listov a bankových obligácií.
Vkladové listy – sú krátkodobé cenné papiere. Banky ich vydávajú na dohodnuté obdobie (od 1 mesiaca do 1 roka) s pevnou úrokovou sadzbou.
Úvery a pôžičky od iných bánk – ak obchodným bankám nepostačujú pasíva získané z vkladov, požičiavajú si peniaze od iných komerčných bánk alebo od emisnej banky.
Najčastejšie poskytované úvery sú:
- reeskont zmeniek – banka, ktorá potrebuje získať peniaze a vlastní obchodovateľné zmeny, predá ich pred ich splatnosťou inej banke,
- úver na bežnom účte – čerpanie úveru na bežnom účte, na ktorom sa uskutočňuje medzibankový platobný styk,
- reeskontovaný úver – emisná banka odkupuje eskontované zmenky,
- vklady bánk v iných bankách – ide o krátkodobé úvery
- lombardný úver od emisnej banky – ako záloha hnuteľný majetok.
Banky sú ešte stále najobľúbenejším miestom na ukladanie peňazí. Na finančnom trhu sa objavuje stále viac zaujímavých produktov. Nízke úroky bánk na bežných účtoch neprinášajú vkladateľom veľké výnosy, pretože časť úspor zhltne inflácia. O niečo lepšie sú na tom termínované vklady alebo stavebné sporenie, ktoré podporuje štát. Investičné životné poistenie a dôchodkové poistenie sú výnosnejšie, ale predpokladajú dĺžku sporenia viac ako 5 rokov. Často sa za výhodnú investíciu považujú nákup nehnuteľností, umeleckých diel alebo drahých kovov.
Platí niekoľko zásad, ako investovať úspory:
1. pravidelne sporiť
2. časť peňazí ponechať v rezerve na nečakané výdavky
3. platí, že čím vyšší výnos očakávame, tým vyššie riziko musíme podstúpiť
4. zvoliť vhodnú kombináciu rizika a výnosu
5. rozumne rozložiť riziko – rozdeliť riziko medzi niekoľko inštitúcií.
Zlaté pravidlo investovania je práve rozloženie rizika. Do rizikových investícií by nemalo byť vložených viac ako 10 – 20% úspor.
Problematika úrokovania a pojmy súvisiace s úrokmi
Úroková sadzba – úroková miera je percentuálne vyjadrenie výnosov – koľko % vkladu (úveru) tvoria úroky na dané úrokovacie obdobie.
Úrokovacie obdobie – je to časový úsek, na ktorý sa stanovuje úroková sadzba – kedy vkladateľ dostane celé úroky. Označenie úrokovacieho obdobia:
p. a. – per annum – ročne
p. s. – per semester – polročne
p. q. – per quartale – štvrťročne
p. m. – per mensem – mesačne
p. d. – per diem – denne
úrokovací čas – je to čas, na ktorý veriteľ poskytuje dlžníkovi peniaze.
Čistý úrokový výnos – je to úrok, ktorý získa veriteľ po zdanení. Podľa daňových zákonov SR banka odvádza z úrokov daň a vkladateľovi vypláca čistý úrokový výnos.
Reálny úrokový výnos – sú to úrokové výnosy, ktoré zohľadňujú infláciu. Napríklad ak je úroková sadzba 10% a inflácia 11%, reálny úrokový výnos je –1%.
Pevná úroková sadzba – je stanovená na určitú dobu, počas ktorej sa úrok nemení. Nesie so sebou riziko, že pri zmenách úrokových sadzieb bude pevný úrok pre jednu stranu nevýhodný. Poskytuje sa zvyčajne na niektoré termínované vklady.
Pohyblivá úroková sadzba – mení sa priebežne, podľa situácie na finančnom trhu.
Úrokové rozpätie – je rozdiel medzi priemernou úrokovou sadzbou úverov a priemernou úrokovou sadzbou vkladov. Je to zdroj príjmov banky.
Kontrolné otázky:
1. Čo rozumiete pod pasívnym bankovými operáciami?
2. Aké sú formy sústreďovania cudzieho kapitálu bankou?
3. Aké faktory sú dôležité pre obchodné banky pri získavaní cudzích zdrojov?
4. Čo rozumiete pod vkladmi na požiadanie, a čo k ním patrí?
5. Aký je rozdiel medzi úspornými vkladmi a termínovanými vkladmi?
6. Ako možno členiť termínované vklady z časového hľadiska?
7. Na čo slúži fond ochrany vkladov?
Použitá literatúra:
1. M. Jakubeková a kol.: Ekonomika pre študijné odbory výrobného a nevýrobného zamerania, SPN Bratislava, Prvé vydanie 2004, ISBN – 80-10-00363-8
2. D. Orbánová, Ľ. Velichová: Maturujem z ekonomiky, SPN Bratislava, druhé prepracované vydanie, 2005, ISBN 80.10-00658-0